Geschäftsleiterpflichten und finanzinformationenverordnung : neue anforderungen im licht von Basel III und CRD IV-Paket /

Geschäftsleiterpflichten und finanzinformationenverordnung : neue anforderungen im licht von Basel III und CRD IV-Paket /

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Bibliographic Details
Author / Creator:Gruber, Johannes, author.
Imprint:Wiesbadan [Germany] : Springer Gabler, 2015.
©2015
Description:1 online resource (78 pages) : illustrations.
Language:German
Series:Business, Economics, and Law
Business, economics, and law.
Subject:
Basel III -- (2010)
Basel III (2010)
Format: E-Resource Book
URL for this record:http://pi.lib.uchicago.edu/1001/cat/bib/11093374
Hidden Bibliographic Details
ISBN:9783658091378
3658091371
9783658091361
Notes:"Results"--Cover.
Includes bibliographical references.
Online resource; title from PDF title page (ebrary, viewed March 27, 2015).
Summary:Johannes Gruber zeigt, welche Überarbeitungen das Kreditwesengesetz mit der Umsetzung von Basel III erfahren hat. So wurden auch die Geschäftsleiterpflichten im Risikomanagement konkretisiert, deren Nichterfüllung im Extremfall zu Haftstrafen für die verantwortlichen Geschäftsleiter führen kann. In diesem Kontext wird die Aufsicht bei der Prüfung des Risikomanagements durch die neue Finanzinformationenverordnung (FinaV) unterstützt. Mit detaillierten Informationen zur Vermögens-, Ertrags- und Risikolage erhält sie tiefe Einblicke in die unterjährige Gesamtbankentwicklung. Der Autor diskutiert die neuen Regelungen und skizziert eine Checkliste für die Geschäftsleitung zur Überprüfung ihrer Pflichterfüllung im Licht der FinaV.   Der Inhalt Haftungsrelevante Geschäftsleiterpflichten im Kontext der MaRisk Anforderungen der CRR an das Risikomanagement als Ergänzung zu den MaRisk Grundlagen und Konsequenzen der Finanzinformationenverordnung Art und Umfang der Finanzinformationen von Kreditinstituten auf Einzelebene  Die Zielgruppen Dozierende und Studierende der Betriebswirtschaftslehre mit den Schwerpunkten Bankbetriebslehre, Bankaufsichtsrecht, Risikomanagement Praktiker in den Bereichen (Risiko-)Controlling, Meldewesen, Interne Revision sowie Geschäftsleitung  Der Autor Johannes Gruber absolvierte ein berufsbegleitendes Studium zum Bachelor of Science im Studiengang Finance an der Hochschule der Sparkassen-Finanzgruppe in Bonn und schloss dieses unter der Betreuung von Prof. Dr. Stefan Zeranski ab. Er ist als Risikocontroller in einer Sparkasse tätig.
Other form:Print version: Gruber, Johannes. Geschäftsleiterpflichten und finanzinformationenverordnung : neue anforderungen im licht von Basel III und CRD IV-Paket. Wiesbadan, [Germany] : Springer Gabler, ©2015 xv, 66 pages Business, economics, and law. 9783658091361
Standard no.:10.1007/978-3-658-09137-8
Table of Contents:
  • Vorwort; Kurzfassung; Inhaltsverzeichnis; Abkürzungsverzeichnis; Abbildungsverzeichnis; 1 Einleitung; 1.1 Problemstellung; 1.2 Ziel und Aufbau der Arbeit; 1.3 Methoden der Problembearbeitung; 2 Haftungsrelevante Geschäftsleiterpflichten im Risikomanagement; 2.1 Bestimmung der Begriffe Geschäftsleitung, Risiko und Risikomanagement; 2.2 Gesetzliche Verankerung der Geschäftsleiterpflichten im Risikomanagement; 2.3 Wesentliche Risikomanagementpflichten im Kontext der MaRisk; 2.3.1 Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit; 2.3.2 Festlegung einer Geschäfts- und Risikostrategie.
  • 2.3.3 Einrichtung eines internen Kontrollsystems und einer internen Revision2.3.4 Personelle und technisch-organisatorische Ausstattung, Notfallkonzept und Umgang mit Auslagerungen für ein wirksames Risikomanagement; 2.4 Anforderungen der CRR an das Risikomanagement als Ergänzung zu den MaRisk; 2.4.1 Qualitative Anforderungen an die Verwendung von internen Modellen; 2.4.2 Widerstandsfähigkeit der Geschäftsmodelle in Stresssituationen; 2.4.3 Erfordernis einer eigenen Budgethoheit des Risikocontrollings; 2.5 Strafvorschriften für die Geschäftsleiter im KWG und ihre Folgen.
  • 2.5.1 Haftungsvoraussetzungen und strafrechtliche Sanktionen2.5.2 Reputationsrisiken für die Institute; 2.5.3 Verbleibende Rechtsunsicherheit bei der Ausgestaltung des Risikomanagements; 3 Grundlagen und Konsequenzen der Finanzinformationenverordnung; 3.1 Reformierung des bankaufsichtlichen Meldewesens; 3.1.1 Harmonisierung des bankaufsichtlichen Meldewesens in der Europäischen Union; 3.1.2 Einführung des Basismeldewesens durch die deutsche Bankenaufsicht; 3.2 Umsetzung des Basismeldewesens durch die Finanzinformationenverordnung.
  • 3.2.1 Begründung und Zielsetzung der Finanzinformationenverordnung3.2.2 Aufbau und Inhalt der Finanzinformationenverordnung; 3.3 Art und Umfang der Finanzinformationen von Kreditinstituten auf Einzelebene; 3.3.1 Angaben zum Vermögensstatus; 3.3.2 Angaben zu stillen Reserven und stillen Lasten; 3.3.3 Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung; 3.3.4 Planangaben für die Gewinn- und Verlustrechnung; 3.3.5 Angaben zum Kreditgeschäft; 3.3.6 Angaben zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch; 3.3.7 Angabe des Konditionen- und des Strukturbeitrags.
  • 4 Skizzierung einer Checkliste zur Überprüfung der Pflichterfüllung von Geschäftsleitern im Licht der Finanzinformationenverordnung4.1 Vorgehensweise bei der Erstellung der Checkliste; 4.2 Checkliste für die Geschäftsleitung zur Selbstüberprüfung; 5 Zusammenfassung und Ausblick; Literaturverzeichnis.

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